Учет НДФЛ в составе расходов

Comments

• Добрый день. Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Цитата: Программа 1с 8.3 ПРОФ Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.40.40)
• Цитата: Здравствуйте! Подскажите, как у вас программа 1с 8.3 берет в расходы НДФЛ? (усн доходы-расходы). Например, у меня она берет в расход НДФЛ начисленный по итогам месяца, хотя уплата налога произошла в следующем месяце.

  Добрый день.
  
  Посмотрите разъяснение из СПС Консультант+
  
  Налоговую базу по "упрощенному" налогу уменьшают как выданные работнику, так и удержанные у него суммы.
  Ведь удержания - часть начисленной заработной платы. А расходами на оплату труда являются именно начисления работникам. На это прямо указывает ст. 255 НК РФ, которая распространяется и на тех, кто применяет УСН (п. 2 ст. 346.16 НК РФ). Аналогичные разъяснения дают и контролирующие органы (см., например, Письма Минфина России от 25.06.2009 N 03-11-09/225, УФНС России по г. Москве от 14.09.2010 N 16-15/096615@).
  
  Согласно п.6 ст 346.16 расходом при УСН является
  6) расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• Спасибо большое за статью из Консультанта,я ее нашла.Но там дальше написано :
  однако следует помнить: суммы, выплаченные работнику, и суммы удержаний могут учитываться для целей налогообложения не одновременно. По общему правилу затраты на оплату труда включаются в состав расходов после их фактической оплаты (пп. 1 п. 2 ст. 346.17). Поэтому в момент выдачи заработной платы расход у вас возникает только на сумму, которая фактически выплачена работнику. Суммы удержаний вы включите в состав расходов после того, как перечислите НДФЛ в бюджет. 
  У меня получается программа берет сумму НДФЛ сразу в расходы не дожидаясь перечисления в бюджет.
• Цитата: У меня получается программа берет сумму НДФЛ сразу в расходы не дожидаясь перечисления в бюджет.

  Добрый день.
  
  А суммы заработной платы программа в состав расходов включает на дату выплаты или тоже на дату начисления?
• Добрый день!
  

  Цитата: У меня получается программа берет сумму НДФЛ сразу в расходы не дожидаясь перечисления в бюджет.

  Такое поведение программы возможно при наличии перед начислением Зарплаты  дебетового сальдо на счете 68.01 "НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента"